Vermögen · Mars 2025
Erbschaft: Universalvermächtnis sinnvoll einsetzen
Mit steigenden Immobilienwerten überschreiten Erbschaften schnell die am stärksten besteuerten Schwellenwerte. Eine einfache testamentarische Verfügung kann die Auswirkung erheblich begrenzen.
Der Staat besteuert den Steuerpflichtigen sein ganzes Leben lang — und auch nach seinem Tod. Mit steigenden Immobilienwerten kann ein gewöhnliches Familienvermögen heute mehrere Millionen Euro erreichen.
Der Grenzsteuersatz der Erbschaftsteuer erreicht bereits 40 % ab einer Million Euro, die ein einzelner Erbe erhält. Der Alleinerbe ist somit am stärksten betroffen.
Aufteilen statt konzentrieren
Eine wirksame Strategie besteht darin, testamentarisch mehrere Vermächtnisnehmer zu bestimmen — zum Beispiel die Enkelkinder — anstatt eines einzigen Erben. Da jeder Anteil separat besteuert wird, kommt der progressive Steuertarif auf geringere Beträge zur Anwendung.
Beispiel: Eine Erbschaft von 1,5 Millionen Euro, aufgeteilt in drei gleiche Anteile von 500.000 €, erreicht einen Grenzsteuersatz von höchstens 20 %, gegenüber 40 % bei Übertragung an einen einzigen Erben. Der Unterschied bewahrt einen sehr bedeutenden Teil des Familienvermögens.
Die Umsetzung
Die Verfügung erfolgt beim Notar, nimmt wenig Zeit in Anspruch und bleibt vollständig widerrufbar: Sie behalten die vollständige Kontrolle über die Übertragung. Wir vermitteln Sie gerne an einen der Notare, mit denen wir zusammenarbeiten.
Dieser Artikel hat allgemeinen Charakter und stellt keine individuelle Steuerberatung dar. Jede Situation erfordert die Analyse durch einen Notar oder Steueranwalt.
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Veröffentlicht am von Ausmeister — 10, rue Bellanger, 92200 Neuilly-sur-Seine.
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