Patrimoine · Mars 2025
Succession : pourquoi désigner un légataire universel
Avec la hausse des valeurs immobilières, les héritages franchissent vite les seuils les plus taxés. Une disposition testamentaire simple permet d'en limiter fortement l'effet.
L'État taxe le contribuable tout au long de son existence — et après son décès. Avec la hausse des valeurs immobilières, un patrimoine familial ordinaire peut aujourd'hui atteindre plusieurs millions d'euros.
Or le taux marginal des droits de succession atteint déjà 40 % à partir d'un million d'euros reçus par un même héritier. L'héritier unique est donc le plus exposé.
Diviser plutôt que concentrer
Une stratégie efficace consiste à désigner par testament plusieurs légataires — les petits-enfants, par exemple — plutôt qu'un héritier unique. Chaque part étant taxée séparément, le barème progressif s'applique sur des montants plus faibles.
Exemple : un héritage de 1,5 million d'euros réparti en trois parts égales de 500 000 € atteint un taux marginal qui ne dépasse jamais 20 %, contre 40 % en cas de transmission à un héritier unique. L'écart préserve une portion très significative du patrimoine familial.
La mise en place
La démarche se fait chez le notaire, prend peu de temps et reste entièrement révocable : vous gardez le contrôle complet de la transmission. Nous vous orientons volontiers vers l'un des notaires avec lesquels nous travaillons.
Cet article a une portée générale et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Chaque situation demande l'analyse d'un notaire ou d'un avocat fiscaliste.
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Publié le par Ausmeister — 10, rue Bellanger, 92200 Neuilly-sur-Seine.
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